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Tipos de flujo de caja馃挼
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Tipos de flujo de caja馃挼

El flujo de caja es el proceso que implica el movimiento de dinero dentro de una organizaci贸n. Indica de d贸nde viene el dinero, a d贸nde va y cu谩l es el saldo. Puede calcularse tanto para una l铆nea de negocio como para el conjunto de la empresa.

Las actividades comerciales de cualquier empresa implican el movimiento de fondos, desembolsos, gastos, etc. Existen varios tipos de flujos de caja, pero todos ellos se combinan en un 煤nico sistema, que permite gestionar los recursos de la organizaci贸n.

La sincronizaci贸n de los flujos tiene un impacto directo en el desarrollo de la empresa. Sin ellos, una empresa no puede ser eficiente. En gran medida por ello, algunas empresas duran mucho tiempo en el mercado, mientras que otras cierran r谩pidamente. Un sistema s贸lido de gesti贸n financiera y de tesorer铆a optimiza las operaciones de las empresas y allana el camino hacia la prosperidad econ贸mica. El seguimiento del flujo de caja permite evaluar la situaci贸n y comprender si la empresa va por el buen camino o si tiene sentido ajustar ligeramente su estrategia.

Flujos de efectivo o Cash Flow (CF)

Los flujos de efectivo o Cash Flow se clasifican de diversas maneras:

Por la direcci贸n:

  • Positivo: ingresos que se acumulan en la cuenta de la empresa.
  • Negativo (flujo de salida): gasto para las necesidades de la organizaci贸n.
  • Combinaci贸n de los dos tipos anteriores: si un tipo de flujo cambia, el segundo cambia con el tiempo.

Seg煤n los niveles de gesti贸n:

  • Empresas
  • Divisiones
  • Operaciones

Si la gesti贸n financiera funciona bien, ayuda a evaluar y analizar a tiempo las deficiencias de la gesti贸n financiera y a tomar medidas anticrisis.

Por tipo de actividad:

  • Al corriente: incluye los ingresos por ventas, n贸minas, impuestos, etc.
  • Inversi贸n: implica la inclusi贸n de todas las transacciones financieras para la adquisici贸n de activos.
  • Financiera: consiste en pr茅stamos, cr茅ditos, etc.

Con relaci贸n a la empresa:

  • Interna: los movimientos de dinero se producen dentro de la empresa.
  • Externo: el movimiento tiene lugar entre la empresa y sus socios.

Seg煤n el m茅todo de c谩lculo:

  • Total: consiste en todos los flujos del periodo N.
  • Neto: es la diferencia entre las entradas y las salidas de fondos.

A menudo, una empresa se eval煤a en t茅rminos de flujos de caja netos y libres.

Flujo de caja libre (FCF)

El flujo de caja libre o FCF es el dinero que queda despu茅s de una expansi贸n de los activos. Se utiliza sobre todo para valorar las condiciones de una empresa. Esto se puede medir tanto para la empresa como para los accionistas.

No es una medida contable est谩ndar, ya que no figura en los informes comunes. Est谩 considerado como algo independiente de todo lo dem谩s y se utiliza para evaluar la situaci贸n financiera de una organizaci贸n. Esta informaci贸n no aparece en los documentos comerciales, pero suele divulgarse en presentaciones y comunicados de prensa.

Funciones del flujo de caja libre

Es el reflejo de la cantidad de dinero que una empresa ha sido capaz de ganar en el curso de sus actividades. En contraste con los beneficios, indica el logro de una empresa en cuanto a la generaci贸n de flujos de caja que pueden ser usados para:

  • El pago de dividendos.
  • El pago de deudas.
  • La recompra de acciones en la bolsa de valores.
  • El ahorro de dinero, etc.

El FCF (es decir, sus cambios) influye en el precio de las acciones de una organizaci贸n. Cuanto mayor sea el flujo de caja, mayor ser谩 su valor. Sin embargo, puede haber excepciones a esta regla.

Flujo de caja neto (NCF)

El flujo de caja neto constituye uno de los m谩s importantes indicadores que se utilizan en el an谩lisis de las inversiones. Se帽ala la diferencia entre las direcciones de flujo positivas y negativas durante un periodo de tiempo determinado. Lo que permite valorar la capacidad de una empresa para incrementar su atractivo para los inversores. Los NCF son los fondos generados por las actividades operativas, financieras y de inversi贸n de una empresa.}

Una pregunta razonable que puede surgir es qu茅 indicador se considera neto. El c谩lculo del indicador no requiere mucho c谩lculo, es s贸lo la diferencia que existe entre los flujos de caja dirigidos de forma distinta. Para calcularlo, se analizan los dos indicadores y se suman.

Mediante el NCF, se descubren:

  • El grado de inter茅s de una empresa para los inversores.
  • El 茅xito de la inversi贸n.
  • Si la organizaci贸n es financieramente s贸lida o si necesita mejoras.
  • Si la empresa puede ajustar su valor o si esto es un problema.

Las distintas l铆neas de negocio de una organizaci贸n implican tanto salidas como entradas. En el c谩lculo del NCF se tienen en cuenta sus subtipos: flujo operativo, flujo financiero y flujo de inversi贸n. Contribuye a evaluar los riesgos y a comprender si tiene sentido invertir en un determinado proyecto o no. Es decir, el indicador ayuda a estimar el valor de una organizaci贸n o de un proyecto de inversi贸n individual.

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