Prevención del blanqueo de capitales y metodología aplicada ADEFM

Una empresa que sigue las normas de los organismos reguladores y las leyes de su país tiene la obligación legal de adaptar, estructurar, aplicar y controlar las no conformidades.

Debe reforzar la importancia del papel de la gobernanza, el riesgo y el cumplimiento (GRC) en el ámbito corporativo, ser riguroso en el segmento de la diligencia debida para identificar los riesgos que el cliente puede suponer para la empresa y utilizar el procedimiento KYC (Know Your Customer) mediante la comprensión del origen financiero y la identidad.

Utilizar la teoría ADEFM (analizar, desarrollar, ejecutar, formalizar y supervisar).

Al analizar la estructura del sector, las deficiencias, la madurez del riesgo, la recopilación de datos y el historial de auditorías internas, la información es muy crucial para conocer la estructura de la empresa en este momento.

En el desarrollo, las estrategias se crean a partir de la recopilación de información, la obtención de estrategias para las mejores prácticas, el desarrollo de los empleados y la mitigación de riesgos.

En la ejecución, poniendo en práctica las estrategias de desarrollo, es necesario formalizar la información en políticas y normas, supervisando todo el proceso para conocer el control de la eficacia de la aplicación establecida, disponiendo de formación y sensibilización sobre buenas prácticas.

La prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo ha sido crucial en el mercado financiero para proteger a la empresa de operaciones ilícitas, contribuyendo a mitigar los riesgos de reputación, financieros, de fraude y jurídicos.

La empresa que camina bajo el "paraguas" preestablecido por los organismos reguladores y las leyes de su país en materia de PLD-FT, tiene la obligación legal de establecer una estructura y poner en marcha un sector de seguimiento de las no conformidades. Es necesario reforzar la importancia del papel de la gobernanza, el riesgo y el cumplimiento (GRC) en el entorno empresarial: la GRC no debe verse como un gasto financiero, ¡sino! entender cómo funcionan "detrás del telón" los análisis exigidos por los órganos reguladores brasileños e internacionales. En este artículo, concientizaremos y daremos la receta para entender todos los parámetros necesarios para la eficacia del sector de PLD-FT dentro de una empresa, previniendo y mitigando riesgos. 

Normativa internacional y legislación brasileña sobre prevención del blanqueo de capitales.

En Brasil, la Ley nº 9.613/98 se creó a raíz de la Convención de Viena de 1988, un tratado mundial entre países contra el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicoactivas. La Ley nº 9.613/98 fue modificada por la Ley nº 12.683/12, convirtiéndola en una ley más estricta en materia de blanqueo de capitales.

El siguiente extracto de la ley nº 9.613/98:

"Ocultar o disimular la naturaleza, el origen, la localización, la disposición, el movimiento o la propiedad de bienes, derechos o valores provenientes, directa o indirectamente, de una infracción penal" (Ley 9.613/98 art. 1º)

La Ley nº 9.613/98 (ley de blanqueo de capitales) es muy objetiva al informar sobre la prevención del blanqueo de capitales en el ámbito financiero, con la necesidad de implementar un control interno, una política y un análisis riguroso del origen del activo frente a la contribución financiera. En otras palabras, las instituciones financieras deben realizar este análisis como parte del famoso KYC (Know Your Customer) ya establecido en el artículo 10 de la Ley nº 9.613/98. 

El siguiente extracto de la Ley nº 9.613/98:

III - deben adoptar políticas, procedimientos y controles internos, compatibles con su tamaño y volumen de operaciones, que les permitan cumplir lo dispuesto en este artículo y en el artículo 11, de la forma disciplinada por los órganos competentes;

IV - deberán inscribirse y mantener actualizada su inscripción en el organismo regulador o supervisor y, en su defecto, en el Consejo de Control de la Actividad Financiera (Coaf), en la forma y condiciones que éstos establezcan;

V - deben atender los pedidos formulados por el Coaf con la periodicidad, en la forma y condiciones que éste establezca, siendo de su responsabilidad preservar el sigilo de las informaciones suministradas, en los términos de la ley. (LEY No. 9.613/98, ART. 10)

En el ámbito financiero, los organismos reguladores brasileños como el Bacen (Banco Central de Brasil) y la CVM (Comisión de Valores Mobiliarios) tienen normas para las instituciones financieras que regulan. La normativa del Bacen sobre PLD-FT es la Circular 3978/20 y la Instrucción 617/19 de la CVM, ambas en consonancia con los requisitos de la normativa del Consejo de Control de las Actividades Financieras (COAF).

El COAF fue creado por la ley brasileña 9.613/88 (ley de blanqueo de capitales) y estructurado por la ley 13.974/20.

La Ley 13.974/20 menciona la reestructuración y transferencia del COAF al BACEN, ley sancionada por el ex presidente Jair Bolsonaro.

El siguiente extracto de la ley nº 13.974/20:

"El Coaf tiene autonomía técnica y operativa, actúa en todo el territorio nacional y está vinculado administrativamente al Banco Central de Brasil" (Ley 13.974/20, art. 2).

Extracto mencionado en la circular 3978/20 del BACEN:

Art. 2 Las instituciones mencionadas en el art. 1 deben aplicar y mantener una política basada en principios y directrices que traten de impedir su utilización para el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

Párrafo único. La política referida en el caput debe ser compatible con los perfiles de riesgo de: I - clientes; II - la institución; III - operaciones, transacciones, productos y servicios; y IV - empleados, socios y prestadores de servicios tercerizados. (CIRCULAR No. 3978/20, art. 2)

Otro elemento importante en la prevención del blanqueo de capitales es el Grupo de Acción Financiera Internacional contra el Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (GAFI), un tratado o convenio creado en 1989 para prevenir el blanqueo de capitales en todo el mundo, centrado en un grupo de trabajo para impedir que los activos ilícitos procedentes del narcotráfico, el tráfico de seres humanos o de armas y la financiación del terrorismo entren en el mercado financiero internacional. El GAFI elabora políticas de buenas prácticas sobre cómo prevenir el blanqueo de dinero. Brasil figura en la lista de países que se han comprometido a seguir las buenas prácticas sugeridas por el GAFI.

Todos los organismos reguladores mencionados son una cadena para prevenir el blanqueo de capitales, y es necesario seguirlos para poder operar en el mercado.

Prevención del blanqueo de capitales y metodología aplicada ADEFM

El blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo consisten en ocultar el origen de un activo, ya sean joyas, metales preciosos, bienes inmuebles, ganancias ilícitas procedentes del tráfico de drogas, objetos de arte antiguos, etc. Dentro del PLD-FT existen etapas para intentar introducir un activo ilícito en el mercado financiero, las etapas son la colocación, la ocultación y la integración (COI). Dentro del PLD-FT existen etapas para intentar introducir un activo ilícito en el mercado financiero, las etapas son la colocación, la ocultación y la integración (COI). La ocultación es el intento de insertar un activo ilícito en el entorno económico, a partir de la compra de bienes y propiedades, donaciones voluntarias, pequeñas transferencias de valor, etcétera. En la etapa de ocultación, se camufla el origen del activo para no enfrentarse a sanciones penales.

Y en el proceso de integración es cuando ese activo, que era ilícito, se convierte en lícito, porque entra formalmente en el sistema financiero.

Para prevenir el blanqueo de capitales en el ámbito empresarial, se exigen análisis KYC. Al inicio del alta del cliente, pueden solicitar documentos como el IRPF del año en curso, DNI, justificante de residencia y, en función del apetito de riesgo de la empresa, algunas pueden aumentar los requisitos de otros documentos. Investigación interna con sistemas automatizados y seguros de recogida de datos e información, de forma que se pueda tener una visión general de si el cliente tiene antecedentes penales, sanciones internacionales e historial financiero.

A través de KYC, es más fácil identificar el riesgo que este cliente representa para la institución y cómo tratarlo dentro del apetito de riesgo.

Llevar a cabo el procedimiento de diligencia debida, que es la investigación interna para evaluar el riesgo que el cliente representa para la empresa.

Y para comprobar la eficacia de un sector de PLD-FT en una institución, podemos utilizar como complemento la teoría ADEFM (analizar, desarrollar, ejecutar, formalizar y supervisar). En el análisis, analizamos la estructura del sector, las deficiencias, la lista de comprobación de las políticas y normativas ya implantadas, la madurez de los riesgos, la recopilación de datos y el historial de auditorías internas y externas. Esta información es muy crucial para conocer la estructura de la empresa en este punto. En el desarrollo, se crean estrategias basadas en la información recopilada, y así se crean estrategias para las mejores prácticas, el desarrollo de los empleados y la mitigación de riesgos. En la ejecución, las estrategias de desarrollo se ponen en práctica, y las estrategias aplicadas deben formalizarse en políticas y normas, y todo el proceso debe supervisarse para conocer la eficacia de la aplicación establecida, la formación, la concienciación continua sobre políticas, reglamentos y buenas prácticas.

Conclusiones

Por lo tanto, para prevenir el lavado de dinero en una institución financiera, es necesario actualizar y adaptar continuamente la información sobre las leyes vigentes y las normas de los órganos reguladores que fiscalizan a la empresa, que pueden incluir BACEN, CVM, etc. Revisión y actualización de las políticas internas, manuales y reglamentos, con base en las normas y leyes vigentes.

Mejorar y reforzar el procedimiento KYC (Know Your Customer) para identificar, analizar y controlar al cliente dentro del sistema bancario, ya que ayuda a recopilar datos e información sobre el cliente, desde el origen del recurso financiero hasta su identidad.

Ser más rigurosos en la diligencia debida, clasificando los riesgos más elevados, desde una PEP (persona políticamente expuesta) y el impacto de la exposición mediática.

Es necesario un seguimiento continuo de las actividades del sector, así como la formación y sensibilización de los empleados sobre las normas y políticas, para que comprendan los cambios, las responsabilidades y las reglas propuestas por los organismos reguladores que sigue la empresa. La comunicación y las auditorías internas garantizan el cumplimiento de los procedimientos propuestos por los organismos reguladores. Utilización de la tecnología para facilitar el análisis, la identificación, la recopilación de datos, la información al cliente y el control de los datos.

Es necesario que la empresa entienda que el sector de gobernanza, riesgo y conformidad (GRC) es muy importante dentro de la institución, y que no tenga la visión de que estos sectores son sólo costes financieros, porque no prospectan a los clientes, sino que protegen su organización y les ayudan a tener una visión más madura y consciente de la empresa y de sus riesgos.

Sunamita Dos Reis Teixeira Mariano^[1]

Estudiante de Máster en Compliance Corporate

CEUPE - European Business School

Referencias: 

• Título del sitio: Planalto

URL:https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_Ato2011-2014/2012/Lei/L12683.htm

Fecha de publicación:9 de julio de 2012, Fecha de acceso:25 de julio de 2024

 Título del sitio: Exibe Normativo

URL:https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=Circular&numero=3978

Año de publicación: Ausente, Fecha de acceso:25 de julio de 2024

• Título del sitio: Planalto

URL:https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2019-2022/2020/lei/l13974.htm

Año de publicación: Ausente, Fecha de acceso:25 de julio de 2024

• Título del sitio: Planalto

URL:https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_Ato2011-2014/2012/Lei/L12683.htm#art2

Fecha de publicación:9 de julio de 2012, Fecha de acceso:25 de julio de 2024

• Título del sitio: Planalto

URL:https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_Ato2011-2014/2012/Lei/L12683.htm#art

Fecha de publicación:9 de julio de 2012, Fecha de acceso:25 de julio de 2024