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¿Cuáles son las responsabilidades de los participantes en la auditoría?

¿Cuáles son las responsabilidades de los participantes en la auditoría?

El Auditor

El auditor debe:

  1. Cumplir con los requisitos de auditoría aplicables.
  2. Transmitir y aclarar al auditado los requisitos en base a los que se va a llevar a cabo la auditoría.
  3. Planificar y desarrollar con eficacia y eficiencia los cometidos que le sean encargados. Ser profesional.
  4. Documentar adecuadamente sus observaciones.
  5. Recoger y analizar evidencias que sean relevantes y suficientes para establecer conclusiones sobre el sistema de gestión auditado.
  6. Mantenerse alerta para detectar las indicaciones que puedan afectar a los resultados de la auditoría que pudieran requerir una investigación más profunda.
  7. Elaborar los informes necesarios.
  8. Cooperar con resto del equipo y con el jefe auditor.
  9. Si lo solicita el cliente, verificar la efectividad de las acciones correctoras.
  10. Garantizar en todo momento la confidencialidad de la información recibida (secreto profesional) asegurándose por tanto de:
    1. Devolver la documentación examinada cuando sea requerido.
    2. Dar el tratamiento de confidencialidad adecuado a la documentación. Tratar con discreción la información “privilegiada” obtenida.
  11. Actuar con independencia, sin prejuicios y con objetividad.
  12. Ajustarse a los principios de ética y deontología profesional.

Auditor Jefe

El jefe de la auditoría debe:

  1. Planificar los trabajos de auditoría, preparar los documentos de trabajo y dar instrucciones al equipo auditor.
  2. Responsable último de todas las fases de la auditoría.
  3. Disponer de la autoridad necesaria para resolver, mediante su decisión, todas las situaciones que se vayan planteando a lo largo de la auditoría.
  4. Llevar a cabo la selección de los restantes miembros del equipo.
  5. Revisar la documentación del sistema de gestión para determinar su adecuación.
  6. Dar cuenta de las no conformidades principales al auditado lo antes posible.
  7. Notificar los principales obstáculos encontrados durante el desarrollo de la auditoría.
  8. Actuar como portavoz del equipo auditor ante la dirección del auditado.
  9. Supervisar y presentar el informe de auditoría.
  10. Dar seguimiento a las acciones correctivas derivadas de la auditoría.

El Cliente

El cliente debe:

  1. Poner en marcha todo el proceso, determinando la necesidad y propósito de la auditoría.
  2. Determinar quién llevará a cabo la auditoría.
  3. Determinar el alcance de la auditoría y en base a qué normas o especificaciones va a ser evaluado el sistema de gestión.
  4. Ser el receptor del informe final.
  5. Determinar también qué acciones deben llevarse a cabo a la vista del informe y lo notifica al auditado.

El Auditado

La persona auditada debe:

  1. Brindar toda la colaboración a los auditores. A este respecto, se debe tenerse en cuenta que el obtener la información es misión del auditor, por lo que no debe esperarse que el auditado muestre sin más, los defectos o debilidades de su sistema de gestión. Es absolutamente lícito por su parte, el tratar de ocultarlos o tratar de desviar la atención del equipo auditor hacia otras áreas de la organización.
  2. Poner todos los medios para asegurar un efectivo y eficiente proceso de auditoría.
  3. Comunicar a los miembros más significativos de la organización la realización de la auditoría, su alcance y objetivos.
  4. Disponer de guías que acompañen al equipo auditor por las instalaciones. Estos guías, serán personas de cierta responsabilidad, que puedan moverse con suficiente libertad por las diferentes áreas a auditar.
  5. Proveer al equipo auditor de todos los recursos necesarios para asegurar que el trabajo se lleva a cabo con eficiencia y eficacia.
  6. Dar facilidades al equipo auditor para obtener la documentación o las evidencias que éstos puedan a lo largo de su trabajo de investigación. No obstante, el auditado está en su derecho a ocultar todo aquello que el auditor no le pida.
  7. Cooperar en la medida de lo posible con el equipo auditor para conseguir que se cumplan los objetivos previstos.
  8. Establecer y poner en marcha las acciones correctoras que se desprenden del informe de auditoría.

 

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