Todo lo que debes saber sobre auditoría corporativa

La auditoría corporativa es un estudio exhaustivo de las actividades de la empresa, su gestión financiera y su posición en el mercado. El propósito de una auditoría  es desarrollar recomendaciones (un conjunto de medidas) para proteger los derechos del propietario (inversor), identificar, corregir y prevenir violaciones de la ley.

Al realizar una auditoría corporativa, se garantiza y asegura total confidencialidad.

Las principales razones para realizar una auditoría empresarial son la preparación de la empresa para la venta, la atracción de grandes inversiones o fondos prestados, el deseo del propietario de evaluar el desempeño de la alta dirección en el campo de las finanzas y el derecho.

Con la ayuda de una auditoría , se evalúan los posibles riesgos (financieros, legales, de inversión, sociales, territoriales, etc.). La falta de diligencia debida puede conducir a malos resultados financieros, demandas, multas fiscales y financieras, disputas de propiedad y muchas otras consecuencias negativas.

La necesidad práctica de realizar una auditoría corporativa está determinada por el hecho de que puede usarse para identificar, corregir y prevenir consecuencias adversas para las actividades de la Compañía, su administración y propietarios.

Consecuencias de una auditoría empresarial

° Reconocimiento de la nulidad de la emisión de valores y, en consecuencia, pérdida de control sobre la Sociedad

° Reconocimiento de transacciones inválidas (nulas) y, como resultado, la devolución de todo lo recibido en virtud de la transacción

° Liquidación de una persona jurídica

° Llevar a la empresa ya sus funcionarios a la responsabilidad administrativa

° Responsabilizar penalmente a los funcionarios de la empresa

Servicios prestados en el marco de la auditoría corporativa:

° Verificar el cumplimiento de la legislación vigente de los documentos constitutivos, conclusiones sobre la necesidad de realizar cambios en los mismos;

°  Verificación del sistema de mantenimiento del registro de accionistas

° Verificar la legalidad de las transacciones con acciones (participaciones) de la Compañía

º  Verificar la legalidad de la convocatoria y celebración de Asambleas Generales de Accionistas (Participantes), reuniones del Consejo de Administración (Consejo de Vigilancia) de la Sociedad

º Verificación de la legitimidad de la adquisición del negocio

º Verificación de la legalidad de la adquisición de bienes inmuebles y grandes activos

La auditoría corporativa es la realidad financiera de la empresa

Tipos de auditorías

1. Auditoría completa: incluye la verificación de documentos y actividades de la Compañía y el desarrollo de recomendaciones (un conjunto de medidas) para su mejora.

El resultado de la auditoría es una opinión corporativa, un informe que refleja la situación actual de la Compañía y ofrece un conjunto de medidas para mejorarla.

2. Auditoría parcial - verificación de cualquier aspecto particular de las actividades de la Organización, tales como:

° Auditoríade los documentos que constituyen el sistema de mantenimiento del registro de tenedores de valores nominativos

° Auditoríade transacciones completadas por la necesidad de notificar (obtener permiso) de las autoridades antimonopolio

° Auditoría  de los documentos constitutivos e internos de la Compañía

° Auditoría de contratos de trabajo y documentos personales de los empleados

°  Auditoría corporativa de otras áreas.

 Resultados de la auditoría corporativa:

° Obtener información independiente sobre la sociedad y analizar errores anteriores

° Evaluación de la posibilidad de consecuencias adversas (con la determinación de su probabilidad y posible daño)

° Desarrollo de una estrategia para eliminar las violaciones identificadas y su eliminación

° Consecución de la limpieza jurídica de los negocios

° Obtener asistencia legal altamente calificada.