La auditoría corporativa es un estudio exhaustivo de las actividades de la empresa, su gestión financiera y su posición en el mercado. El propósito de una auditoría es desarrollar recomendaciones (un conjunto de medidas) para proteger los derechos del propietario (inversor), identificar, corregir y prevenir violaciones de la ley.
Al realizar una auditoría corporativa, se garantiza y asegura total confidencialidad.
Las principales razones para realizar una auditoría empresarial son la preparación de la empresa para la venta, la atracción de grandes inversiones o fondos prestados, el deseo del propietario de evaluar el desempeño de la alta dirección en el campo de las finanzas y el derecho.
Con la ayuda de una auditoría , se evalúan los posibles riesgos (financieros, legales, de inversión, sociales, territoriales, etc.). La falta de diligencia debida puede conducir a malos resultados financieros, demandas, multas fiscales y financieras, disputas de propiedad y muchas otras consecuencias negativas.
La necesidad práctica de realizar una auditoría corporativa está determinada por el hecho de que puede usarse para identificar, corregir y prevenir consecuencias adversas para las actividades de la Compañía, su administración y propietarios.
Consecuencias de una auditoría empresarial
° Reconocimiento de la nulidad de la emisión de valores y, en consecuencia, pérdida de control sobre la Sociedad
° Reconocimiento de transacciones inválidas (nulas) y, como resultado, la devolución de todo lo recibido en virtud de la transacción
° Liquidación de una persona jurídica
° Llevar a la empresa ya sus funcionarios a la responsabilidad administrativa
° Responsabilizar penalmente a los funcionarios de la empresa
Servicios prestados en el marco de la auditoría corporativa:
° Verificar el cumplimiento de la legislación vigente de los documentos constitutivos, conclusiones sobre la necesidad de realizar cambios en los mismos;
° Verificación del sistema de mantenimiento del registro de accionistas
° Verificar la legalidad de las transacciones con acciones (participaciones) de la Compañía
º Verificar la legalidad de la convocatoria y celebración de Asambleas Generales de Accionistas (Participantes), reuniones del Consejo de Administración (Consejo de Vigilancia) de la Sociedad
º Verificación de la legitimidad de la adquisición del negocio
º Verificación de la legalidad de la adquisición de bienes inmuebles y grandes activos
La auditoría corporativa es la realidad financiera de la empresa
Tipos de auditorías
- Auditoría completa: incluye la verificación de documentos y actividades de la Compañía y el desarrollo de recomendaciones (un conjunto de medidas) para su mejora.
El resultado de la auditoría es una opinión corporativa, un informe que refleja la situación actual de la Compañía y ofrece un conjunto de medidas para mejorarla.
- Auditoría parcial - verificación de cualquier aspecto particular de las actividades de la Organización, tales como:
° Auditoríade los documentos que constituyen el sistema de mantenimiento del registro de tenedores de valores nominativos
° Auditoríade transacciones completadas por la necesidad de notificar (obtener permiso) de las autoridades antimonopolio
° Auditoría de los documentos constitutivos e internos de la Compañía
° Auditoría de contratos de trabajo y documentos personales de los empleados
° Auditoría corporativa de otras áreas.
Resultados de la auditoría corporativa:
° Obtener información independiente sobre la sociedad y analizar errores anteriores
° Evaluación de la posibilidad de consecuencias adversas (con la determinación de su probabilidad y posible daño)
° Desarrollo de una estrategia para eliminar las violaciones identificadas y su eliminación
° Consecución de la limpieza jurídica de los negocios
° Obtener asistencia legal altamente calificada.